¿Qué son los suplidos y cómo los incluyo en mis facturas?

01 Junio 15

En muchas ocasiones durante la prestación de algunos servicios nos encontramos ante la necesidad de realizar gastos, de cuyo pago debe responder nuestro cliente, pero que por operatividad y porque su gestión y abono se encuentra dentro del servicio que prestamos, debemos adelantarlo nosotros.

Un ejemplo son las tasas públicas, sin cuyo pago, la gestión que realizamos no prosperaría y que, en función de las circunstancias y el cliente, tampoco debemos enviársela a él para que la abone directamente, sino que hemos de adelantarla nosotros y sumar dicho gasto a los honorarios acordados.

Este gasto, cuyo pago corresponde al cliente pero que nosotros como prestadores de un servicio adelantamos en su nombre, se denomina suplido.

Pero antes de continuar, ¿sabes facturar? Aunque parezca muy básico es algo a lo que autónomos no están muy habituados cuando comienzan de forma independiente. Cada uno sabe hacer aquello en lo que está especializado pero no en facturar. No te dejes nada, aprende todos los detalles en esta Guía de Facturación. 

Guía facturación

¿Debemos incluir dicho gasto en la factura que emitimos a nuestro cliente?

La respuesta es sencilla: sí, debemos incluir dicho gasto en la factura y que exista de este modo una justificación de dicho pago que el cliente nos ha realizado al rembolsarlo. Inclúyelo en tus facturas en word y excel y todo quedará registrado.

¿En concepto de qué y sujeto a que impuestos debemos incluir dicho gasto en la factura?

Al incluirlo en la factura, debemos tener precaución con donde incluir el mismo, ya que si lo sumamos a nuestros honorarios, el mismo estará sujeto a los impuestos correspondientes, lo que en este caso no es adecuado ya que incrementaría el gasto y la tributación de manera innecesaria e inadecuada.

En su lugar, el gasto debe incluirse en la factura bajo la denominación de suplidos y, consecuentemente, exento del pago de impuestos en la misma, dado que ya se han abonado los correspondientes en la operación que dio lugar a su pago cuando adelantamos el dinero.

Programa de facturación online

¿Qué podemos incluir como suplido en nuestras facturas y que no?

Para delimitar qué se considera suplido y que el mismo se encuentre adecuadamente justificado en nuestra contabilidad, debemos comprobar que se cumplan los siguientes requisitos:

  • Que el gasto se haya realizado en nombre y por cuenta del cliente y que como tal, la factura por el mismo sea emitida a nombre del cliente, y no con el nuestro.
  • Que se haya abonado por orden del cliente, es decir, en virtud del encargo que este nos ha realizado.
  • Que podamos justificar que efectivamente hemos realizado dicho pago.

Es importante, por tanto, que la factura se emita a nombre del cliente, y que le facilitemos dicha factura en original al mismo, a fin de que pueda registrarla en su contabilidad y deducirse los impuestos correspondientes en la misma, ya que al fin o al cabo al rembolsarnos el gasto, son quienes han soportado la carga tributaria.

Conviene, además de todo ello, guardar junto con la factura en la que incluimos el suplido, una copia de la factura del propio suplido, de modo que siempre podamos justificar la naturaleza y necesidad del mismo ante una inspección tributaria.

Todo este proceso es mucho más sencillo si usamos un programa de facturación online que nos facilitará siempre toda la labor.

Y si tienes dietas y desplazamientos habituales en tu trabajo y quieres incluirlos en las facturas, aquí te explicamos cómo hacerlo.

Dietas y facturas

Programa de facturación online

59 comentarios
  • Daniel
    Daniel 10:15:39, 09 Marzo 2016
    Responder Autor
    Buenas y enhorabuena por el blogspot, En el caso de no disponerecibir de factura si no de ticket (por ejemplo, una comida o u a cena) cómo debemos hacer? Muchas gracias y un saludo. Daniel
    • Luis Miguel Larriba
      Luis Miguel Larriba 8:51:00, 29 Marzo 2018
      Responder Autor

      Muchas gracias por tu comentario.

      El ticket como no tiene destinatario puedes meterlo como suplidos sin problemas.

      Espero que sigas disfrutando del blog.

  • Luis Miguel Larriba
    Luis Miguel Larriba 9:52:22, 10 Marzo 2016
    Responder Autor
    Hola Daniel, Gracias por la felicitación! Es un placer que te guste. En este caso en que no tienes factura, sino ticket, mi recomendación sería hacerlo igual, aunque has de advertirlo al cliente, ya que él no podrá deducirse, por ejemplo, el IVA del ticket, pues requiere de factura. Un saludo
  • Jordi
    Jordi 3:34:13, 19 Abril 2016
    Responder Autor
    Hola, Entonces si yo incluyo estos valores en una factura: importe, IRPF, IVA, y total. En que lugar incluiria el total de los gastos? Gracias
    • Luis Miguel Larriba
      Luis Miguel Larriba 8:21:15, 29 Marzo 2018
      Responder Autor

      Muchas gracias por tu comentario.

      Si son suplidos no va en la base, sino que lo añades tras aplicarle los impuestos o lo indicas pero sin incluirlo en la base de cálculo de impuestos. Si aplicas impuestos sobre esos gastos no estás aplicando un suplido sino refacturando.

      Espero que sigas disfrutando del blog.

  • Carlos Vázquez
    Carlos Vázquez 9:36:37, 26 Abril 2016
    Responder Autor
    Hola Jordi Debes crear otro apartado en tus facturas con el titulo "suplidos", este importe se sumará en el total junto con el resto de conceptos (importe, IRPF e IVA). Es importante que no mezcles los suplidos con el resto de conceptos para que luego no tengas problemas con los impuestos repercutibles. Un saludo.
  • carmen
    carmen 10:49:45, 13 Mayo 2016
    Responder Autor
    Tengo una factura de un proveedor donde me pone un suplido, como lo registro ?? Primera vez que lo tengo.
    • Luis Miguel Larriba
      Luis Miguel Larriba 11:59:09, 10 Marzo 2018
      Responder Autor

      Buenos días,

      Muchas gracias por tu comentario.

      Como si se tratase de una factura independiente.

      Esperamos que sigas disfrutando del blog.

  • Carlos Vázquez
    Carlos Vázquez 12:54:31, 18 Mayo 2016
    Responder Autor
    Hola Carmen Junto con la factura de tu proveedor debería de venir la factura del gasto que te suple; con lo que deberías de contabilizar las dos facturas (proveedor y gasto suplido) y cancelar la deuda de la segunda con el importe que te pasa tu proveedor.... un poco lio verdad?. Te pongo un ejemplo: un abogado te emite una factura en la que te suple los gastos del procurador; para no liarnos diremos que la primera son 200 € (no aplicamos IVA para no complicar) y el procurador 100 €; con lo que la factura que le pagas al abogado son 300€. Primero deberás de contabilizar la factura del abogado, 200€, luego la factura del procurador, 100 € y por último hacer al pago de esta última con los 100 € que te suplen. Con esto solo tendrás un saldo a favor del abogado de 300€ y la cuenta del procurador estará saldada. Espero haberte ayudado ... Un saludo
    • Luis Miguel Larriba
      Luis Miguel Larriba 9:30:40, 21 Enero 2018
      Responder Autor

      Gracias por tu comentario

  • Alberto
    Alberto 8:18:20, 24 Mayo 2016
    Responder Autor
    Hola, mi pregunta es la siguiente ¿Por qué conceptos puede facturar un Procurador? Es decir podría emitir una factura como asesor legal o no.
    • Luis Miguel Larriba
      Luis Miguel Larriba 11:57:02, 10 Marzo 2018
      Responder Autor

      Buenos días,

      Muchas gracias por tu comentario.

      Un procurador es un profesional del derecho, si asesora podría facturarlo.

      Esperamos que sigas disfrutando del blog.

  • Carlos Vázquez
    Carlos Vázquez 12:23:53, 27 Mayo 2016
    Responder Autor
    Hola Alberto Buf pues desconozco si por su profesión puede ejercer como asesor legal, fiscalmente no tendría ningun problema, pero mucho me temo que será incompatible ejercer al mismo tiempo como procurador y como asesor legal. Mi consejo es que lo consultes con el Colegio de Procuradores de tu provincia. Un saludo,
    • Luis Miguel Larriba
      Luis Miguel Larriba 9:30:23, 21 Enero 2018
      Responder Autor

      Gracias por tu comentario

  • Alberto
    Alberto 1:26:23, 07 Junio 2016
    Responder Autor
    Gracias por su respuesta, ¿y si en la factura se indica solo asesoría? ¿Que otro concepto sería valido?
    • Luis Miguel Larriba
      Luis Miguel Larriba 12:58:16, 10 Marzo 2018
      Responder Autor

      Buenos días,

      Muchas gracias por tu comentario.

      Si se repercute el gasto, se debe poner el concepto del servicio e incluir todo. Sino va como suplido, sin concepto especifico más allá de lo que es..

      Esperamos que sigas disfrutando del blog.

  • Carlos Vázquez
    Carlos Vázquez 5:29:41, 07 Junio 2016
    Responder Autor
    Hola Alberto Insisto en que lo consultes con el Colegio para no tener "sustos" que incluso puedan inhabilitarte para tu profesión. Un saludo,
    • Luis Miguel Larriba
      Luis Miguel Larriba 9:29:52, 21 Enero 2018
      Responder Autor

      Gracias por tu comentario

  • Yolanda
    Yolanda 11:01:09, 14 Julio 2016
    Responder Autor
    Hola, muy interesante el post. Tengo una duda, yo tengo una factura de un profesional (persona física) que me indica en la factura emitida un importe en concepto suplido, por lo que veo no va a base de IRPF ni base de IVA, si bien es un mayor gasto para nosotros que somos una SCP, mi consulta es, como SCP dónde declaro ese importe de gasto de suplido?, en que impuesto?, 130, 303, o hay alguno especial?. Gracias
    • Luis Miguel Larriba
      Luis Miguel Larriba 11:27:06, 10 Marzo 2018
      Responder Autor

      Buenos días,

      Muchas gracias por tu comentario.

      Debes tratar ese suplido como cualquier factura normal, en la declaración que le correspondiese si en vez de dartela este profesional te la diera quien directamente la ha emitido.

      Esperamos que sigas disfrutando del blog.

  • Chusco
    Chusco 12:07:44, 20 Julio 2016
    Responder Autor
    Buenos días, me comenta mi asesor laboral que nos va a emitir en la próxima factura un suplido junto con su tarifa de servicios profesionales, que el suplido se trata de un billete de tren cuyo coste es de 110 (100 + IVA del 10%) que el puede pasarnos el suplido por 121 (100 + 21% IVA) que hay una consulta vinculante de la DGT que así lo permite. Sabría decirme si esto es posible y si es así de que consulta vinculante se trata ? Muchas gracias
    • Luis Miguel Larriba
      Luis Miguel Larriba 11:34:15, 03 Febrero 2018
      Responder Autor

      Hola,

      Gracias por tu comentario.

      Si es un suplido, no lleva IVA. Lo que le comenta su asesor es una refacturación

      Un saludo

  • Carlos Vázquez
    Carlos Vázquez 1:33:09, 22 Julio 2016
    Responder Autor
    Hola Yolanda Ese suplido debería de ir acompañado de la factura o gasto a vuestro nombre que ha pagado el profesional que os ha emitido (y le habéis pagado) la factura; esas son las que deberéis poner en vuestra contabilidad y liquidaciones. Un saludo,
    • Luis Miguel Larriba
      Luis Miguel Larriba 9:29:14, 21 Enero 2018
      Responder Autor

      Gracias por tu comentario

  • LOLA
    LOLA 12:07:09, 30 Septiembre 2016
    Responder Autor
    Buenas tardes Mi pregunta es la siguiente,... Me tienen que facturar por servicios prestados, pero en esa factura, me tiene que deducir un gastos de transporte que yo he asumido y que tengo factura de ello a mi nombre. La lógica me dice que la base imponible son por los servicios prestados mas la base imponible de la factura de transporte y a todo ello que le aplique el IVA y el IRPF. Estoy en lo cierto???
    • Luis Miguel Larriba
      Luis Miguel Larriba 12:26:14, 30 Diciembre 2016
      Responder Autor
      Estás en lo cierto, Lola.
  • Natalia
    Natalia 11:04:13, 07 Noviembre 2016
    Responder Autor
    Hola, gracias por el post, la verdad es que es muy detallado, pero yo tengo un lío con esto que no veas. Soy negada para temas contables y ahora que soy autónoma me vuelvo loca con el tema de las facturas, Necesito consejo. Yo soy autónoma dependiente, paso a mi empresa una factura de servicios y otra de gastos. En la de servicios no tenemos duda, pero en la de gastos me dicen lo siguiente: que pida las facturas a mi nombre, que lo pague yo, y luego ellos me lo reembolsan. Pero me dicen que al hacer la factura de gastos tengo que descontar el IVA del servicio porque eso me lo devuelve hacienda. Me explico con un ejemplo práctico para que se entienda mejor: Yo pago 100 euros en un billete de avión, por ejemplo. Factura a mi nombre. Mi asesoría dice que debo facturar a mi empresa 100 euros + el 21% IVA. Mi empresa me dice que debo facturar esos 100 MENOS EL IVA DEL SERVICIO (es decir, si el vuelo tiene un 10% de iva, lo descuento) + 21% Iva de mi servicio. O sea, en el primer caso pasaría una factura de 125 y en el segundo de 100-10+21%. Quién tiene razón? Qué factura sería la válida? Mi asesoría me dice que la primera, la asesoría de mi empresa la segunda. Me están volviendo loca. Gracias por anticipado! Un saludo
    • Luis Miguel Larriba
      Luis Miguel Larriba 12:20:40, 30 Diciembre 2016
      Responder Autor
      Hola Natalia, Si tu pagas 90 Euros de base + 10 de IVA (es un ejemplo) en el billete de avión, esos 10 Euros tu te los deduces, por lo que no son gasto y debes facturarles a ellos por 90 Euros + el IVA aplicable de tus servicios (21% según indicas). Si les facturas por los 100 y además tu te deduces esos 10 de IVA, estarías ganando el IVA dos veces (una deduciéndotelo y otra rembolsándotelo ellos). Ahora bien, ten cuidado que el IVA de esos gastos sea deducible para ti, pues sino, efectivamente perderías el IVA.
  • Beatriz
    Beatriz 5:31:56, 21 Marzo 2017
    Responder Autor
    Hola Luis, otro ejemplo práctico, que no se si es válido. Quiero repercutir el coste de financiación al consumo a mis clientes. ¿Podría hacerlo como suplido? Si aumento el coste de venta parece que estoy vendiendo más, pero lo cierto es que tal como paguen los clientes, yo pagaré al Banco. Me proponen desde mi asesoría hacerlo como suplido, pero en mi caso no es un gasto ya incurrido en el momento de facturar, por lo que no sé si es válido. muchas gracias por tu ayuda.
    • Luis Miguel Larriba
      Luis Miguel Larriba 11:10:43, 21 Marzo 2017
      Responder Autor
      Hola Beatriz, Habría que ver quien es el obligado a ese coste, pues tiene que ser un gasto en el que tu incurres en nombre de tu cliente, y no uno tuyo para conseguir vender al cliente. Un saludo,
  • Oriol
    Oriol 11:13:41, 23 Junio 2017
    Responder Autor
    Buenos días, Fantástico post pero tengo una duda. Estamos alquilando una oficina, pero durante el traslado y puesta en funcionamiento de la misma, los nuevos clientes han gastado una electricidad y una agua que les corresponde a ellos pagar pero con la celeridad de las empresas en hacer el cambio de nombre aún nos las imputan a nosotros (factura a nuestro nombre y nos lo cobran a nuestro nombre), Como debo proceder para cobrar estos gastos que corresponderían a su actividad? Muchas gracias por vuestro trabajo.
    • Luis Miguel Larriba
      Luis Miguel Larriba 4:56:34, 23 Junio 2017
      Responder Autor
      Hola Oriol, Deberíais refacturar esos gastos, no incluirlos como suplido Un saludo
  • JORGE JIMENEZ
    JORGE JIMENEZ 3:39:55, 17 Noviembre 2017
    Responder Autor
    ¿Necesita un préstamo de 2% en caso de que sí, póngase en contacto con nosotros para todo tipo de préstamos hoy Aquí está el correo electrónico a contactar para obtener más información sobre los detalles de la Préstamo: [email protected]
    • Luis Miguel Larriba
      Luis Miguel Larriba 1:02:30, 15 Septiembre 2018
      Responder Autor

      Buenos días,

      Muchas gracias por tu comentario.

      Esperamos que sigas disfrutando del blog.

      Un saludo

  • Enrique Contreras
    Enrique Contreras 3:45:44, 06 Febrero 2018
    Responder Autor
    Buenas tardes , Me Duda es la siguiente: Yo facturó mis honorarios por mis servicios profesionales (con IRPF e IVA). Luego , a aparte, los suplidos. Ahora bien, yo tengo un margen de beneficios sobre esos suplidos . Es decir, le presupuesto a mi cliente un suplido con un precio y la empresa que emite la factura de esos suplidos, me da precios inferiores . ¿Cómo los reflejo? . Entiendo que tal y como le he presupuestado a mi cliente. Luego me deduciré los gastos y entiendo que Hacienda ahí ve que he tenido un incremento patrimonial por el que tributaré en la declaración. Es correcto ? Pongo un ejemplo gráfico: Mi servicio profesional es de 100 Eur . Le presupuesto al cliente dos latas de pintura que cuestan 100 Eur (a mí me han costado 80 Eur) Por tanto, la factura sería : 100 Eur base + 21% IVA - 15% IRPF / Suplidos . 100,00 Eur Latas de pintura = 206,00 Eur total a pagar Yo me deduciré en mis gastos 80,00 Eur (IVA incluido). Es correcta esta forma de facturar? 1000 Gracias
    • Luis Miguel Larriba
      Luis Miguel Larriba 7:16:14, 24 Junio 2018
      Responder Autor

      Muchas gracias por tu comentario.

      Si tienes beneficio en los suplidos, no es suplido, debes facturar todo con IVA y retención como el resto de tus servicios.

      Espero que sigas disfrutando del blog.

  • JORGE JIMENEZ
    JORGE JIMENEZ 9:51:03, 23 Febrero 2018
    Responder Autor
    Hola, Soy un prestamista certificado y Ángel inversionista certificados bajo las leyes universales de préstamos comerciales para uso personal y privado. He estado en este negocio como un ángel de préstamos y tiene una buena cabeza para robar más necesitados. Este préstamo Biu Inter Credit Union (riqueza en común) En mis préstamos del programa, las tasas de interés son bajas, pero los pagos a corto plazo. Interés del préstamo es de 2% de la requerida período de no más de 360 meses (30 años), pero puede ser menor. La duración mínima del préstamo es de 12 meses, que es de un año. En estos 12 meses, el prestatario tiene que hacer pagos de préstamos, por lo que es aún más accesible. Correo electrónico; [email protected] responder, envíame tu número de teléfono. Esperando su respuesta tan pronto como sea posible. Si usted tiene alguna pregunta, por favor pregunte. Saludos JORGE JIMENEZ
    • Luis Miguel Larriba
      Luis Miguel Larriba 7:13:28, 24 Junio 2018
      Responder Autor

      Muchas gracias por tu comentario.

      Espero que sigas disfrutando del blog.

  • JORGE JIMENEZ
    JORGE JIMENEZ 9:55:27, 23 Febrero 2018
    Responder Autor
    Hola, Soy un prestamista certificado y Ángel inversionista certificados bajo las leyes universales de préstamos comerciales para uso personal y privado. He estado en este negocio como un ángel de préstamos y tiene una buena cabeza para robar más necesitados. Este préstamo Biu Inter Credit Union (riqueza en común) En mis préstamos del programa, las tasas de interés son bajas, pero los pagos a corto plazo. Interés del préstamo es de 2% de la requerida período de no más de 360 meses (30 años), pero puede ser menor. La duración mínima del préstamo es de 12 meses, que es de un año. En estos 12 meses, el prestatario tiene que hacer pagos de préstamos, por lo que es aún más accesible. Correo electrónico; [email protected] responder, envíame tu número de teléfono. Esperando su respuesta tan pronto como sea posible. Si usted tiene alguna pregunta, por favor pregunte. Saludos JORGE JIMENEZ
    • Luis Miguel Larriba
      Luis Miguel Larriba 7:10:27, 24 Junio 2018
      Responder Autor

      Muchas gracias por tu comentario.

      Espero que sigas disfrutando del blog.

  • JORGE JIMENEZ
    JORGE JIMENEZ 3:00:09, 25 Febrero 2018
    Responder Autor
    ¿Necesita un préstamo a una tasa de interés baja razonable? ¿Estás interesado en pagar tus deudas sin estrés? ¿Necesita consolidación de deuda? ¿Préstamo personal o comercial? Entonces no necesita buscar más, ya que la administración de este SERVICIO DE PRÉSTAMO, actualmente está otorgando préstamos a una tasa de interés baja de solo 2%, SOLICITE AHORA. Nuestros servicios incluyen lo siguiente: * Préstamos de camiones * Préstamos personales * Préstamos de consolidación de deuda * Préstamos para automóviles * Préstamos Comerciales * Préstamos para educación * Hipoteca * Préstamos de refinanciamiento * Préstamos Saludos Jorge Jiménez CONTÁCTENOS AHORA: [email protected]
    • Luis Miguel Larriba
      Luis Miguel Larriba 7:10:19, 24 Junio 2018
      Responder Autor

      Muchas gracias por tu comentario.

      Espero que sigas disfrutando del blog.

  • Rosa
    Rosa 4:25:00, 27 Febrero 2018
    Responder Autor
    puede una agencia inmobiliaria que gestiona una propiedad cobrar mensualmente suplidos por comunicación (intranet, sms, etc) a los clientes?
    • Luis Miguel Larriba
      Luis Miguel Larriba 7:10:13, 24 Junio 2018
      Responder Autor

      Muchas gracias por tu comentario.

      Podría hacerlo, así es

      Espero que sigas disfrutando del blog.

  • JIOJIO
    JIOJIO 8:14:16, 19 Mayo 2018
    Responder Autor
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    • Luis Miguel Larriba
      Luis Miguel Larriba 6:49:08, 24 Junio 2018
      Responder Autor

      Muchas gracias por tu comentario.

      Espero que sigas disfrutando del blog.

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