¿Qué es el Irpf? ¿Cómo se paga? ¿Por qué debo descontarlo de mi factura? 

02 Junio 15

¿No sabes exactamente qué es el IRPF? No te preocupes, ahora resolveremos esta famosa duda, entre otras. Las siglas IRPF significan: Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, este impuesto se aplica sobre tu renta natural durante un año como residente Español y es algo fundamental dentro de la facturación para Pymes. El IRPF no pertenece totalmente al gobierno central, sino que está parcialmente cedido a las autonomías dentro de España. Aún así, está considerado en muchos sitios como el impuesto más importante del sistema tributario en España, ya que recauda cantidades sumamente importantes, especialmente en algunos casos. Según el Artículo 82.2 de la Ley 40/1998, de 9 de diciembre de 1998, Las entidades con personalidad jurídica quedarán exentas del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas , no obstante, parte de las rentas generadas a partir de este tipo de organizaciones sí que serán sujetas a retenciones.

Cambios que vienen este 2015

Como bien sabrás para este 2015 se han aplicado una serie de medidas que tienen la intención de favorecer a las pymes españolas, una de estas medidas ha sido la reducción del IRPF al 19%. En el caso de los autónomos que tengan rentas profesionales inferiores a 15.000 euros la reducción del IRPF será hasta el 15%. Para las empresas de nueva creación el IRPF será igualmente del 15%. El gobierno ha estimado que como contribuyente podrás ahorrar alrededor de 2.900€ al año con estas medidas ¿Estás contento? No lo estarás si tu intención era vender un inmueble, ya que las ventajas fiscales que anteriormente existían a la hora de hacerlo se han evaporado.

La cantidad de IRFP a incluir en tu factura dependerá del tiempo que lleves como autónomo

Además, el nuevo IRPF de 2015 incluye una nueva simplificación de la estimación objetiva, me explico, se rebajará el umbral de exclusión tanto en niveles de ingresos como en niveles de gasto: Ingresos: de 450.000 a 150.000 euros. Gastos: de 300.000 a 150.000 euros. Quedan excluidas todas aquellas personas que facturen menos de un 50% a personas físicas, también quedan excluidas actividades como la fabricación o la construcción ya que a estas se les aplica una retención del 1%.   Programa de facturación online Las reformas del IRPF para 2015 también van a afectar a tus ahorros, ¿Da miedo eh? No te preocupes, en tu caso seguramente será para bien. Con la nueva reforma sobre el gravante del ahorro las cosas quedan así:

  • Si tus ahorros no llegan a 6000€, el porcentaje del IRPF baja del 21 al 20% para este 2015 y bajará hasta 19% en 2016.
  • Si tus ahorros se encuentran entre 6.000 y 50.000€, el porcentaje del IRPF bajará hasta el 22% en 2015 y hasta el 21% en 2016.
  • Si tienes la suerte de que tus ahorros se sitúen por encima de 50.000€, el porcentaje de IRPF al que deberás de hacer frente en 2015 es el 24%, como en los demás casos en 2016 bajará un 1% y se situará en el 23%.

Para los planes de pensiones queda fijada una cantidad máxima de 8000€ en cuanto a aportaciones.   *Tipos y retenciones de IRPF para 2016 

¿Cómo tengo que pagar el IRPF?

Esta pregunta se puede responder de dos maneras. Por un lado el IRPF te lo tendrás que deducir de cada factura en el momento en que la emitas, es decir, el pago del IRPF es una deducción de la renta que tu recibes por efectuar un servicio. En el caso de que tengas un contrato laboral, el IRPF se deduce de tu nómina. Por otro lado, también deberás pagar IRPF si finalmente la declaración de la renta te sale negativa. En ese caso, significa que las cuotas de IRPF que has ido pagando durante el año no se corresponden con la cantidad de las rentas que finalmente has declarado, y por lo tanto hay que compensarlo pagando la diferencia. Para pagar la diferencia debida en la declaración de la renta anual, podrás hacerlo en 4 pagos trimestrales.

¿Porqué debo descontarlo de mi factura?

Como profesional debes añadir una línea más en tu factura como concepto de IRPF, ya que este impuesto se aplica directamente a la renta. Dependiendo el tiempo que lleves como autónomo deberás aplicar una cuota de IRPF u otra e incluirlo en tus facturas en word o excel (no pierdas detalle de las características de una factura).

  • Si llevas menos de tres años como autónomo, la cuota de IRPF que deberás aplicar es del 9%. Para que me entiendas, si realizas un servicio por valor de 100€, la cantidad que recibirás finalmente es 100 x ( 100-9 / 100 ) = 91€
  • En cambio, si ya llevas más de 3 años como autónomo, la cuota de IRPF que deberás aplicar es del 19%. Si repetimos el ejemplo anterior la cantidad que recibirías finalmente sería 100 x ( 100-19 / 100 ) = 81€

Como siempre, te animo a que dejes tus comentarios si tienes algún tipo de duda o si quieres hacer alguna aportación. Recuerda que estos artículos no son solo para que los leas sino que también puedes formar parte de ellos.     *Y si te va mal pagar el IVA e IRPF completo al final del trimestre, siempre puedes aplazarlo. ¿Cómo? Ver aquí. Aplazar el IVA Programa de facturación online

31 comentarios
  • Irene
    Irene 7:10:34, 28 Marzo 2016
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    Muy buenas. Fantástica la entrada, llevo horas tratando de entender qué es el IRPF y por fin os he encontrado. Tengo una duda, en una factura que emites a otra empresa o autónomo, ese IRPF que te deduces, ¿de qué forma le llega a hacienda? Entiendo que es un dinero que yo no tengo que abonar a hacienda ya que no lo percibo. Ahora mismo lo veo como "dinero fantasma", es un dinero que en un papel dice que existe pero no se mueve de ninguna forma. Quizá es una forma extraña de verlo pero no logro entenderlo, jajaja Gracias y enhorabuena por el blog. Un saludo, Irene
    • Luis Miguel Larriba
      Luis Miguel Larriba 6:02:41, 30 Marzo 2016
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      Hola Irene, Es muy sencillo, tu en tu factura lo restas y es un dinero que quien te paga lo retiene en tu pago, pero lo ingresa en Hacienda. No es dinero fantasma sino que en lugar de, por ejemplo, pagarte los 400 Euros a ti, te da 350 Euros a ti y 50 a Hacienda diciendo que ese dinero es tuyo. Una vez finalizado el año, en la declaración de la renta, Hacienda te dice (en los datos del borrador) o tu conoces (por las facturas o en su caso certificados de retenciones) cuanto dinero tuyo tiene Hacienda y con eso arreglas cuentas con ellos: abonas la diferencia o te devuelven tu dinero que tienen de más. Gracias a ti por leernos! Un saludo
  • Miguel
    Miguel 5:41:18, 10 Mayo 2016
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    Mejor que dejeis claro que el gravante del ahorro no es por tener dinero en una cuenta corriente, es el rendimiento que te genera esa cuenta el que se grava, casi me da un ataque al corazon pensar que tendria que pagar 2000 euros por tener un poco de dinero ahorrado durante años.
  • Carlos Vázquez
    Carlos Vázquez 9:49:31, 13 Mayo 2016
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    Hola Miguel Tienes razón, lo que se grava son los rendimientos y no el simple hecho de tener unos ahorros ... ya hemos llamado a la ambulancia diciendo que era una falsa alarma. ;D. Un saludo.
    • Antoni Guitart Ventura
      Antoni Guitart Ventura 8:50:16, 19 Junio 2019
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      Gracias Carlos

  • David
    David 11:25:56, 18 Mayo 2016
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    Un saludo, Soy argentino residente en Argentina. Recién encontré un laburo online como tutor de un curso a distancia de una escuela española. ¿Me afecta este IRPF de algún modo? Gran recurso esta website. Gracias desde ya!
  • Carlos Vázquez
    Carlos Vázquez 11:42:41, 27 Mayo 2016
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    Hola David Para poder contestarte con exactitud debería de saber mas de ese trabajo que has encontrado; no es lo mismo si te contratan laboralmente que si les emites factura como profesional. Te dejo mi email y si te parece lo comentamos mas en profundidad Un saludo [email protected]
    • Luis Miguel Larriba
      Luis Miguel Larriba 9:30:28, 21 Enero 2018
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      Gracias por tu comentario

  • María Nieves Villa Heras
    María Nieves Villa Heras 12:14:34, 08 Febrero 2017
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    Yo no he hecho la declaración de la renta nunca porque no he trabajado , ahora cobro una pensión no contributiva,tengo un dinero que me renta 800€ al año la empresa donde lo tengo me entrega un impreso con la retención ¿tengo que ir a pagarlo a Hacienda , tengo que hacer la tipica declaracion o estoy exenta por favor no tengo ni idea de estas cosas muchas gracias
    • Luis Miguel Larriba
      Luis Miguel Larriba 2:52:31, 08 Febrero 2017
      Responder Autor
      Hola, Si te aplican retención, ya lo has pagado, no tienes que pagarlo de nuevo. Respecto a realizar declaración o no, depende del total de ingresos y la situación familiar. Un saludo
  • 3:53:16, 17 Mayo 2017
    Responder Autor
    Hola, si yo he ido reteniendo un 15% de IRPF durante el año en cada una de mis facturas, cuando lleva la declaración de la renta anual, porque me sale a pagar? es decir, yo ya he "abonado" todos mis IRPF, y trimestalmente, he pagado/devuelto todos los IVA religiosamente. Entonces, llega la renta y tacatá! a pagar mas aún? acaso me estoy reteniendo menos de los que debería? soy diseñador gráfico freelance.. Gracias.
    • Luis Miguel Larriba
      Luis Miguel Larriba 12:26:37, 21 Mayo 2017
      Responder Autor
      Hola, El 15% es el tipo fijo general. Si sólo ganases, por ejemplo, 1000 Euros al año, te saldría a devolver, pero si ganas 150.000 Euros te saldrá a pagar, todo ello por que el tipo final (el que se aplica en la declaración) es progresivo y va subiendo en función de los ingresos. El 15% es un adelanto, pero en ningún caso el pago final del impuesto. Un saludo
  • gerard
    gerard 3:54:30, 17 Mayo 2017
    Responder Autor
    Hola, si yo he ido reteniendo un 15% de IRPF durante el año en cada una de mis facturas, cuando lleva la declaración de la renta anual, porque me sale a pagar? es decir, yo ya he "abonado" todos mis IRPF, y trimestalmente, he pagado/devuelto todos los IVA religiosamente. Entonces, llega la renta y tacatá! a pagar mas aún? acaso me estoy reteniendo menos de los que debería? soy diseñador gráfico freelance.. Gracias.
    • Luis Miguel Larriba
      Luis Miguel Larriba 12:28:31, 21 Mayo 2017
      Responder Autor
      Hola Gerard, El 15% es el tipo fijo general. Si sólo ganases, por ejemplo, 1000 Euros al año, te saldría a devolver, pero si ganas 150.000 Euros te saldrá a pagar, todo ello por que el tipo final (el que se aplica en la declaración) es progresivo y va subiendo en función de los ingresos. El 15% es un adelanto, pero en ningún caso el pago final del impuesto. Un saludo
  • Claudia
    Claudia 3:07:42, 06 Junio 2017
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    Hola, Soy extranjera residente en España y he empezado a trabajar en una empresa en mayo donde me pagan el salario mínimo, pero en la nómina no me sale que me estén deduciendo el IRPF sino ¨Base sujeta a retención del IRPF, por tu explicación creo que me lo deberían deducir directamente en la nómina, por favor me pudieras aclarar. Muchas gracias.
    • Luis Miguel Larriba
      Luis Miguel Larriba 11:13:34, 08 Junio 2017
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      Hola Claudia, Si cobras poca cantidad y además no trabajaste todo el año, es posible que la retención sea 0 y en consecuencia esté correctamente hecho. Un saludo
  • Julio
    Julio 12:18:47, 22 Julio 2017
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    Si yo pago 10600€ de irpf al trimestre que significa
    • Luis Miguel Larriba
      Luis Miguel Larriba 8:22:26, 26 Julio 2017
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      Hola Julio, ¿Podrías ser más claro con la pregunta? Un saludo
  • Roberto
    Roberto 7:05:58, 19 Agosto 2017
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    Con el alquiler de vivienda ¿como funciona el IRPF? Pago cada trimestre el 21% de los alquileres realizados, pero al final del año como puedo calcular lo que tendré que pagar (o me tendrán que devolver? ... Y por ultimo, ¿en que fechas suelen realizar el cobro del IRPF? ¿y desde que fechas se calcula? Gracias!
    • Luis Miguel Larriba
      Luis Miguel Larriba 8:17:48, 21 Enero 2018
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      Los rendimientos del capital inmobiliario dependen si arriendas viviendas u otro tipo de establecimientos (IVA) así como a quien se lo arriendes para que se aplique o no retención. 

  • Jose luis leren perez
    Jose luis leren perez 10:08:35, 29 Octubre 2017
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    Trabajo en una empresa en la cual el jefe me quita cada mes 100 euros de irpf de la cantidad k me paga en metalico ,quisiera saber si esto no es legal y que medidas tomar
  • Ana María
    Ana María 5:26:03, 28 Diciembre 2017
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    Buenas tardes,trabajo de dependienta en una pastelería y tengo el sueldo mínimo,hasta el momento m descontaban un 2% IRPF pero este mes de diciembre m descontaron casi un14%Xq supuestamente me descontaban muy poco,es correcto q m lo descuenten sin avisarme ni nada?me dijeron q me descuentan de los meses de atrazados,de antemano muchas gracias ala respuesta
  • Luis Alonso
    Luis Alonso 11:44:07, 31 Diciembre 2017
    Responder Autor
    Hola Miguel gracias por aclarar las dudas. Estoy interesado en entrar en una franquicia de viajes online desde casa y funciona con licencia de ellos. Aunque la web esta personalizada a mi manera, yo no facturo, facturan ellos directamente online con el cliente. Yo recibo un 16 % de comisión por ventas. Te pregunto, si yo no facturo, esa comisión que recibo debo declarar iva e IRPF?. Existe otra modalidad y es teniendo yo la licencia y facturando yo al cliente, ahí porsupuesto me tocaría declarar todo, pero la comisión es la misma por lo que no entiendo si ambas generan lo mismo de ganancias porque se debería tomar esta opción segunda=.gracias
    • Luis Miguel Larriba
      Luis Miguel Larriba 8:16:42, 21 Enero 2018
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      Hola Luis,

      En el caso de los viajes, existe un régimen especial en IVA, por lo que es conveniente que estudies el mismo y analices si te interesa puesto la aplicación del IVA es diferente de las ventas normales en el caso de este sector

  • Toni
    Toni 1:25:24, 16 Febrero 2018
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    Hola. Soy un joven que empieza a trabajar por cuenta ajena. Cuál es el procedimiento para pagar a Hacienda? Les das tu número de cuenta y se cobran de ahí los impuestos? Perdón por la pregunta. Os debe parecer muy obvia pero es que no lo se.
  • Gabriela
    Gabriela 9:50:46, 13 Marzo 2018
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    Hola! Ahora mismo estoy en un limbo ya que aún no estoy de autónoma y cobro “contra mi DNI” declarando mis ganancias en el IAE, es decir, declaro el IVA etc. En este caso también debo descontar el IRPF?
  • Sam
    Sam 11:41:43, 21 Marzo 2018
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    Hola Luis Miguel, Soy autónomo dado de alta hace 1 mes. Mi gestora me dijo que debo reflejar el IRPF cuando preste mis servicios a otros autónomos y empresas, pero nunca a particulares. Estoy dado de alta en el grupo 765 sección 2 con el tipo de actividad PROFESIONALES (soy informático). Mi duda viene porque tengo un compañero autónomo informático que me dice que él nunca ha colocado el IRPF en sus facturas a nadie... ¿Yo estoy haciéndolo bien? Muchas gracias.
  • Carlos
    Carlos 11:23:49, 23 Marzo 2018
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    Hola. No soy autónomo. Voy a realizar un trabajo para otros y me dicen que puedo hacer una factura como persona física descontando el IRPF. Me dicen que una persona puede hacer eso si factura menos de 3000€ al año... ¿Es cierto? Gracias.
  • Ane
    Ane 7:08:40, 18 Mayo 2018
    Responder Autor
    Holo me pierde ajurat por favor tengo una dura You trajobcon un contrato de 4horas en un taller de costura y ano pasado no me na pagado nada de irpf ahora tengo devolver de corecto que nu me paga nada de irpf empresa
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