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Efectivo
El efectivo de una empresa es el dinero circulante, el dinero físico que se tiene (en efectivo o en cuentas bancarias). El líquido del que se dispone para realizar cualquier compra, inversión o gasto. El objetivo de tener efectivo disponible es poder responder a cualquier obligación de pago a corto plazo que puedan surgir del funcionamiento habitual de la actividad empresarial.
El efectivo forma parte del activo circulante de la compañía. Es un elemento de balance. El elemento más líquido, variable y cambiante que la empresa tiene. Suele estar formado por:
- El dinero y la cantidad existente en cuentas corrientes o de ahorro.
- Cheques pendientes de cobro.
- Dinero legal en curso (de la propia moneda o de otra).
Todos los movimientos de efectivo deben verse reflejados en el Plan General Contable dentro del grupo 57 incluyendo los mismos como cuentas de caja.
¿Qué cantidad de efectivo hay que tener?
La cantidad en sí misma de efectivo a tener en la empresa va a depender de las necesidades de la compañía en cada momento. De las actividades que generen cada día y que requerirán de dinero en efectivo. Es importante siempre, aunque la mayoría de las compras y transacciones se pueden pagar con tarjeta, disponer de algo de efectivo para compras pequeñas o por si un empleado debe ir a adquirir algo y no tiene tarjeta de la empresa.
Actualmente, en las pymes y empresas, las cantidades de efectivo disponibles soy bajas y solo se destinan a estas pequeñas compras (enviar un sobre de correos, comprar un desayuno o algo que haga falta de forma inmediata).
El dinero de mayor volumen es mejor tenerlo a buen recaudo (en el banco) y sobre todo, generando intereses y beneficios.
Flujo de efectivo
Es importante hacer un buen análisis del dinero en efectivo que se necesita y de ahí, calcular la cantidad que tiene que haber disponible e ir reponiéndola cuando hace falta o sacando cuando es superior.
Movimiento de caja
Para tener a salvo el flujo de caja de efectivo de una empresa lo más apropiado es contar con un programa de gestión de facturación como billage. Así las facturas, los gastos y los cobros estarán siempre refrendados en una saludable contabilidad incluyendo el dinero en efectivo disponible y utilizado.
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